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我国金融租赁业发展前景研究
2015-01-04 11:31:10   来源:   评论:0 点击:


阎小青

       金融租赁是指出租人根据承租人的需要筹集资金购置设备,然后将设备出租给承租人,承租人向出租人交纳租金,租赁期满后,承租人对所租用设备可以选择退租、续租或留购。即承租人在无需投资、无需申贷购置设备的情况下,通过金融租赁的方式就可以使用急需的或先进的设备。对承租人而言,金融租赁具有融通资金、减少资金占用、提高资金流动性、避免设备陈旧过时风险、获得专业化管理服务等功能;对出租人而言,通过金融租赁方式可以降低投资风险,扩大投资规模;对设备生产厂商来说,可以促进和扩大产品销售。
     一、我国金融租赁业发展现状 
     1981年4月,中国第一家中外合资租赁公司——中国东方国际租赁公司在北京成立,1981年7月,中国第一家金融租赁公司——中国租赁有限公司成立,这两家公司的成立标志着现代金融租赁业在我国的建立,随后,金融租赁业得到了迅速发展,为我国经济建设发挥了积极的作用,截至2000年底,我国民航的运输能力中,65.3%是依赖租赁融资方式取得的,其中通过融资租赁引进客机365架,利用外资总额达189亿美元,通过经营性租赁引进飞机117架。另外,由于我国租赁市场上中外合资租赁公司所占的比重最大,而这些公司的资金主要来源于国外,中外合资租赁公司20年累计业务83.8亿美元,因此,成为我国引进外汇资源的一条补充渠道。但租赁业发展并非平稳前进。伴随着中国金融机构治理整顿,目前我国共有12家租赁公司,截至2003年末,完成重组改制和增资扩股达5亿元人民币以上资本金,并经中国人民银行批准成立的金融租赁公司仅有9家。经过增资扩股、资产重组后的租赁公司,有了民营资本的加盟,调整了经营理念,行业总资产规模从95亿元发展到200多亿元,预示着租赁业将有更好的发展。但客观地讲,我国租赁行业还有许多不尽人意的地方。从年交易量看,据世界租赁年报数据显示,2000年我国租赁交易额约20亿美元,排名世界第21位,仅占世界租赁额的0.4%,租赁市场渗透率只有2%左右,2001年美国租赁市场渗透率达31.0%,而我国才1.5%。我国金融租赁交易额在资本市场中的份额极低,租赁业的规模远不能适应国民经济的发展,从而也说明我国金融租赁市场潜力巨大;从业务品种上看,由于受国内管理体制及政策的限制,国内金融租赁业务品种单一,国际上通行的转租赁、杠杆租赁、出售回租、运用租赁债权进行融资等在我国难以普遍开展;从政策来看,随着改革开放的深入发展,租赁业的政策环境得到了很大改善。1999年颁布实施的《合同法》对租赁和融资租赁做出了专章规定,租赁业的法律环境已得到改善,规范租赁业创新活动的《租赁会计准则》也于2001年初颁布,人民银行已经于2000年6月30日颁布《金融租赁公司管理办法》、外经贸部于2001年9月1日颁布了《外商投资租赁公司管理办法》。财税部门也在2003年初制定出了有利于融资租赁业务开展的营业税税收政策。
      二、我国金融租赁业前景展望
      经过二十多年,我国的金融租赁业得到了一定的发展,租赁形式逐渐从传统租赁向现代租赁过渡,金融租赁业具有广阔的发展空间和良好的市场前景。
     (一)我国金融租赁业具有巨大的发展潜力。从目前我国国民经济发展的总体水平和发展环境来看,金融租赁业的发展具有很大的潜力:1、我国经济连续多年保持高速增长,而我国金融租赁市场渗透率却一直很低,与宏观经济的总量发展极不相称,投资的旺盛需求必然为金融租赁业带来发展的机会。2、目前国内市场处于供大于求的状态,商品积压,生产设备大量闲置。而采取以租促销、以租代售、以租代购的方式,对促进流通,发展经济,繁荣市场可以起到良好的促进作用。3、近十几年来,创新浪潮此起彼伏,信息化、电子化及网络化的不断发展,从而也带来了新技术和新产品的快速更新,为了保持产品的先进性和精确性,消费者可以选择租赁方式来满足自己的需求。4、若将融资租赁引入中小企业融资体系中,并由政府政策性担保公司提供相应担保,中小企业可以只支付较少的保证金,就可以使用设备,从而可以有效解决中小企业融资难的问题。
     (二)我国金融租赁业面临着新的发展机遇。我国加入WTO后,国外金融租赁业将带给我们先进的管理模式、灵活的经营方式、高标准全方位的金融服务理念,我国金融租赁业应学习和借鉴发达国家金融租赁业发展经验,加大改革力度,提高竞争能力。迎接挑战的同时抓住发展的机遇,采取积极措施大力发展我国金融租赁业。
     三、需解决的问题及建议
     (一)提高对金融租赁的社会认知度。管理部门和社会公众对金融租赁认同度较低,对租赁在社会经济生活中的作用认识不足制约了租赁行业的发展。长期以来,金融租赁在我国被看成是一种金融工具,严重忽略了融资租赁促销的本质。忽略了租赁贸易的商务特征。因而政府部门对金融租赁应加强宣传,提高企业和社会认知度,通过多种渠道介绍金融租赁的职能、作用等相关知识,为企业提供政策咨询服务。
     (二)创造良好的宏观环境。发达国家金融租赁业的发展历程表明,政府对于金融租赁的扶持是其迅速发展的直接动因,国家应在财政、金融、保险、税收、会计、外汇、外贸体制不断完善的同时,对租赁业实行必要的优惠政策和扶持措施,完善支持租赁发展的法律、会计准则、税收、监管等四大支柱,为租赁业发展创造良好环境。在完善风险管理机制、有效防范和控制租赁风险的前提下,重点解决非金融机构租赁公司开展融资租赁业务的问题。在税收政策等方面,对租赁公司的经营活动提供支持。加强国内租赁业在经营管理、业务拓展和优质客户选择方面的能力。支持金融租赁业务创新,研究制定相应的政策措施,鼓励、指导租赁企业开展多种形式的租赁业务,促进租赁业的发展。
     (三)积极拓展金融租赁功能。我国的金融租赁业务从形式到范围都比较单一,租赁还定位在简单的融资功能,业务倾向于以放贷为主要色彩的单一的运作模式,金融服务的优势远远没有发挥出来。在发达的市场经济国家,金融租赁相对于其他金融工具在投资领域有明显的优势,促进了经济的持续稳定增长。在目前扩大内需的要求下,金融租赁应该发挥其优势,启动投资,拉动消费,但限于目前的条件无法充分发挥其功能。因此我们应该充分认识金融租赁的真正内涵是融资与融物相结合,金融与贸易、产业相结合,租赁业务不是简单的融资业务。
     (四)防范和控制金融租赁风险。金融租赁业的发展曾经出现诸多问题,甚至出现严重的经营危机,因而不得不进行治理整顿。出现这样的问题主要是因为对金融租赁风险认识不足,风险控制水平不高以及缺乏金融租赁理论知识和实践经验,因此要发展金融租赁业,一定要加强风险防范意识,建立完善的风险控制制度,切实防范金融租赁风险。首先,应建立金融租赁担保制度;其次,应完善租赁业务程序;第三,应建立出租人、承租人、供货商互相监督、互相制约机制;第四,应建立承租人资信、信用记录、评估与调查制度,积累用户资料,奖赏守信者,惩罚失信者;最后,应推动行业自律组织建设,规范行业行为,促进租行业健康发展。
     (五)加强专业人才培养。从事金融租赁业的人员应具备金融、法律、财务、技术、外语等系统的专业知识,经过专门的培训,而符合从业条件的人才在我国比较缺乏。如为适应加入世贸组织后,国际租赁业专业化的发展趋势,我国应组建专业性租赁公司,如飞机、轮船租赁公司等,然而飞机租赁公司的组建就由于我国尚缺乏具有精深飞机价值评估专业技术知识方面的专家而困难重重。因此,发展金融租赁业需加强专业人才的培养。
     (六)强化金融租赁公司信息化建设。目前我国金融租赁公司信息化的意识比较淡薄。金融租赁业作为新兴的边缘行业,涉及的行业多,领域宽,加上其本身的整合社会资源的能力,经营中涉及内容的多样性决定了租赁行业信息量需求大,信息时效性要求高,信息的准确度要求高,而这些仅仅依赖传统的信息管理模式是不够的。金融租赁业虽然引入我国已经有20年,但在市场中所占份额很小,利用先进的信息技术促进金融租赁业发展更是十分滞后。而信息化发展的落后又进一步阻碍了我国租赁业的顺利发展。因此,加快我国金融租赁业发展的重要环节之一,是加快金融信息化的建设。运用信息技术发展金融租赁业,可促进我国金融租赁管理水平的提高,构建营销客户服务体系,完善风险评估体系和跨国业务的开展。

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